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继去年8月份多家央企宣布将从纽交所退市，1月13日晚间，南方航空（600029）、中国东航（600115）均公告，各自公司美国存托股份将从纽交所退市，预计存托股在纽交所交易的最后日期为2023年2月2日或之后。作为后续安排，公司H股将会继续在香港联交所进行交易。

2023年2月2日或之后将从美股退市

南方航空董事会宣布，综合考虑公司美国存托股的交易量与公司境外普通股（“H股”）全球交易量相比有限，同时自存托股在纽交所上市以来，从未对在纽交所上市的证券进行过后续融资，且香港联交所和上交所具有较强可替代性，可满足公司正常经营的筹融资需求。

另外，考虑维持存托股在纽交所上市以及满足定期报告要求等相关成本较高，南方航空决定将根据证券交易法规定，申请自愿将本公司存托股从纽交所退市，并撤销该等存托股及其对应H股在证券交易法项下的注册。

截至目前本公告披露日，南方航空已就上述事项向纽交所发出通知。另外，公司拟于2023年1月23日或之后向美国证监会提交表格，提交后10日公司存托股将从纽交所退市。预计最后交易日为2023年2月2日或之后。

同日，中国东航也发布了类似退市公告，拟自愿将公司美国存托股从纽交所退市，同时撤销该等存托股和对应外资普通股的注册；预计公司存托股在纽交所交易的最后日期为2023年2月2日或前后。

两家航司表示，公司拟在存托股自纽交所退市后，在适当时候根据存托协议规定以适当方式终止其存托股计划。另外，公司H股将会继续在香港联交所进行交易。

美国存托股票是指外国公司授权美国的受托人在美国发行的、以美元计价的所有权证书。根据美国法律，在美国发行普通股上市的企业注册地必须在美国，非美国注册地上市公司只能采取存托股的方式进入美国证券市场。

去年8月12日，中国石油、中国石化、中国人寿、中国铝业、上海石化公告，申请自愿将美国存托股从纽交所退市。同日，中国证监会官方网站发布消息，就此回应称上市和退市都属于资本市场常态。根据相关企业公告信息，这些企业在美国上市以来严格遵守美国资本市场规则和监管要求，作出退市选择是出于自身商业考虑。

中美审计分歧逐步化解

围绕中美审计分歧，去年3月开始中概股陆续被美国证监会列入“预摘牌名单”。而根据2021年12月公布的《外国公司问责法案》细则，外国上市公司连续三年未能提交美国上市公司会计监督委员会所要求的报告，SEC有权将其从交易所摘牌。

另一方面，中美双方监管机构在中概股审计监管方面分歧在逐步化解。去年8月26日，中国证监会、财政部与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）2022年8月26日签署的中美审计监管合作协议，将双方对相关会计师事务所的检查和调查活动纳入双边监管合作框架下开展。

随后去年12月15日，PCAOB 发布报告，确认2022年度可以对中国内地和香港会计师事务所完成检查和调查，撤销2021年对相关事务所作出的认定。该事项被视为中美审计监管合作取得积极成效，对中国企业在美上市释放出积极信号。

对此，中国证监会回应，注意到美方发布的报告和公开表态，并一贯主张通过监管合作机制解决跨境上市审计监管问题，实践证明只要双方秉持相互尊重、专业务实的合作精神，一定能够找到一条符合各自法律和监管要求的可行合作路径。

中国证监会还表示，在去年8月份达成的中美审计监管合作协议中，美方通过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。中方遵守法律法规并参照国际惯例，按照合作协议的约定对检查和调查所涉底稿文件中含有的个人信息等特定数据进行了专门处理，在双方依法履行监管职责的同时，满足了相关法律法规对信息安全保护的要求。

关键词： 中国证监会 南方航空 上市公司